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洛阳市审计局 - 洛阳市审计局关于龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会2013-2014年度财政决算和其他财政资金收支情况审计结果公告
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洛阳市审计局关于龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会2013-2014年度财政决算和其他财政资金收支情况审计结果公告

[来源: | 作者: | 日期:2015/12/29 15:16:01 | 0次]

根据《中华人民共和国审计法》的规定,洛阳市审计局派出审计组,自2015420日至2015529日,对龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会(以下简称龙门园区管委会)2013-2014年度财政决算和其他财政资金收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下

一、被审计单位基本情况

(一)经济性质、管理体制及机构设置

    龙门园区管委会成立于200811月,为洛阳市政府的派出机构,主要职责为负责辖区内招商引资、规划建设、文化及旅游景点管理等方面工作。辖区面积31.7平方公里,辖区人口3.5万人,其中农业人口2.7万人。下设办公室、社会事务和农村工作管理局、建设发展局、财政局。下辖1个办事处、8个行政村(龙门村、郜庄村、魏湾村、寺沟村、张沟村、郭寨村、东草店村和西草店村)、2个社区(镇南社区、河东社区)、7所学校(5所小学、2所一贯制九年义务教育学校)、8个事业单位(1个正县级、1个副县级、6个正科级),行政事业单位经费由财政全额供给,财政供养人员600余人。

市政府对龙门园区管委会实行一级财政管理模式,财政实行总预算会计管理。财政收入为税收收入和非税收入(主要为门票收入),税收收入由经济开发区国税龙门分局和经济开发区地税龙门征管处征收;从2014年起龙门园区管委会财政收入直接缴入园区金库,不再上缴市财政。办事处对10个村(社区)实行村账乡管。办事处和8个事业单位作为独立的预算单位,财务独立核算;7个学校和管委会机关由财政局专门部门负责统一核算,财务由各单位法人负责。所有单位均纳入国库集中支付。

(二)财政收支决算执行情况

    龙门园区管委会财政年终决算报表反映,2013年,上级补助收入34591万元,其中:一般性转移支付收入32393万元;专项转移支付收入2198万元。上年结余收入538万元;调入资金3689万元,其中:政府性基金预算调入28万元,财政专户管理资金调入179万元,其他调入3482万元。当年公共财政可支配收入是38818万元。当年用于公共财政支出37141万元,上解上级支出820万元。年终结余857万元,其中:结转下年的支出271万元,净结余586万元。

    2014年,公共财政收入33306万元,上级补助收入3668万元,其中:一般性转移支付收入2193万元;专项转移支付收入1475万元;债券转贷收入1000万元。上年结余收入857万元;调入资金6119万元,其中财政专户管理资金调入105万元,其他调入6014万元。当年公共财政可支配收入是44950万元。当年用于公共财政支出39961万元,上解上级支出773万元,债务转贷支出1000万元,安排预算稳定调节基金2364万元。年终结余852万元,其中:结转下年的支出610万元,净结余242万元。

二、审计查出的主要问题及整改情况

    (一)财政决算及企业管理方面存在的问题

    1.龙门园区财政局收到的龙门石窟门票款、其他国有资源有偿使用费及存款利息、固定资产处置、罚没等其他收入6223001.99元,未上缴财政专户。

龙门石窟研究院将应上缴财政专户的利息收入4324.02元,转入其他应付款中,未上缴财政专户。

以上问题审计期间已整改到位。

2.龙门园区财政局2013年、2014年将收到的上级补助专项资金及未拨付的区级项目专项资金19612498元,直接列支,并计入应付款中,虚增了当年财政支出。

3.会议费及三公经费未单列预算

4.龙门园区有关部门未将收到的款项1407188.50元作收入处理,而是计入往来款中。

5.滞留专项资金3087683.16

1)截止2014年底,龙门园区财政局专户资金账结余以前年度收到的专项资金2212300元。其中:省级补助城市棚户区改造专项资金和2012年新建中小学奖补(民办教育)资金等1732000元,其他专项资金480300元。

2)街道办事处粮款专户资金截止2014年底滞留875383.16元。未及时支付给村民。

6.大额现金支付670720

1)龙门风景名胜区管理处2013年分10次以现金形式支付临时工劳务包干费467920元。

22014231#凭证,龙门园区管委会取现金59000元列支春节部队慰问费,凭证后仅附一份龙门园区2014年春节慰问方案,无其他付款单据。另存领取表为白条个人领取,没有部队的行政收据。

2013795#凭证,付八一慰问费84800元,凭证后仅附一份龙门园区2013年八一慰问方案,无其他付款单据。

32014759#,龙门石窟街道办事处将八一部队慰问金59000元,现金发放给市军分区、市武警支队、市消防支队等9家单位。

7.挪用专项资金1316999

1)龙门石窟街道办事处工程账2013219#,该单位将100000元工程款外借给郜庄村,截止到2014年末尚未收回。

2)龙门石窟街道办事处工程账,2014325日将600000元工程款外借给龙门石窟街道办事处政府账套,20141231日将此款收回。

32012年,龙门石窟街道办事处工程账暂付给郭寨村616999.00元,用于垫付郭寨停车场项目征地拆迁赔偿。目前此项目已经搁置两年以上。

8.应缴未缴税款214662.20

    1)应缴未缴营业税及附加11550

2)应缴未缴个人所得税8901.20

3)应缴未缴印花税194211

9.洛阳龙门旅游集团有限公司作为非金融机构,违规向其他单位放贷10000万元。

(二)移送处理的问题

1.龙门园区管委会及下属单位截止20154月底,个人长期借款282246.39元仍未归还。

2.龙门园区唐韵小区项目在有监理单位的情况下,因出现质量问题,龙门石窟街道办事处又成立了由办事处人员、部分村民及临时聘用人员组成的质量监督小组。2013年至2014年龙门石窟街道办事处共收到洛阳龙门旅游集团有限公司拨付监督小组经费1022500元,主要用于质量监督小组质量监督人员的工资、生活费和监督小组协调费等支出。

对以上查出的问题,我局已出具审计报告及审计决定进行了处理处罚,并对需要移送处理的问题,依法移送给龙门园区管委会进行处理。龙门园区管委会在规定期限内对以上问题已进行了整改,并制定了相关规定进行规范。

对移送处理的问题,龙门园区管委会已处理完毕,对施工单位罚款15万元,对2个单位进行了问责,对3个相关人员进行了降职、降薪处理。