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洛阳市审计局 - 关于洛阳市总工会2014年至2016年度财务收支情况的审计结果公告
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关于洛阳市总工会2014年至2016年度财务收支情况的审计结果公告

[来源: | 作者:网站维护员 | 日期:2017/12/5 15:51:50 | 0次]

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定,我局派出审计组,自2017918日至20171023日,对洛阳市总工会20142016年度财务收支情况进行了审计,延伸审计了洛阳市工人文化宫。洛阳市总工会及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。洛阳市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。   

一、被审计单位基本情况

(一)机构设置和人员情况

洛阳市总工会机关共有17个部门。下设12个部室,4个驻会产业工会,1个洛阳市总工会职工困难帮扶法律维权服务中心。下属事业单位3个:河南省工人龙门疗养院、洛阳市职工活动中心、洛阳市工人文化宫。主要职责是:研究确定全市工会工作的指导方针和工作任务,领导全市工会开展工作;贯彻执行全市工会代表大会的决议,开展工会各项工作;密切联系职工,关心职工生活,听取职工的意见和要求,积极协助党和政府做好困难职工帮扶和就业再就业工作;参与职工重大安全伤亡事故的调查处理等。

洛阳市总工会机关编制72名,其中:行政编制40名,驾驶员编制4名,事业编制28名;截止201612月底,在职职工68名,离退休人员74名。

(二)工会经费及资产有关情况

根据《工会法》和《中国工会章程》的规定,工会资产是社会团体资产,中华全国总工会对各级工会的资产拥有终极所有权。全国各级工会独立管理使用工会经费和工会资产。根据《河南省工会条例》的规定,工会在编工作人员的养老、医疗等社会保险费用和住房公积金,除个人负担部分外,其余由市财政负担;离休、退休人员的费用由同级财政负担,其待遇与国家机关离休、退休人员同等对待;在职人员工资、业务经费、办公经费等均由工会经费保障。

(三)财务收支情况

2014年至2016年洛阳市总工会收入情况:三年收取工会经费15392.83万元;上级补助收入6766.59万元;政府补助收入4107.56万元,其中市财政拨入配套帮扶资金共计780万元;其他收入1156.26万元,其中房租收入997.54万元。

2014年至2016年洛阳市总工会支出情况:三年人员经费等行政支出4717万元,购置办公用品等资本性支出231万元,拨付下级工会组织支出6312万元,拨付事业单位支出2598万元,职工活动、维权支出5206万元,其他支出91万元。

截止2016年底,市总工会结余资金16672.52万元,银行存款18960.28万元。

    二、审计评价意见

    审计结果表明,20142016年度洛阳市总工会财务收支基本符合工会会计制度;审计中也发现在资金管理使用方面存在一些问题,需要在今后的工作中加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

(一)违规发放加班补助、有害补助等114.56万元

2014年至2016年市工人文化宫违规发放科室加班费、有害补助费等补助114.56万元。

(二)帮扶政策执行不到位

     中央、省、市关于工会困难职工帮扶资金管理使用办法规定,专项帮扶资金用于帮扶已建档的(低保户、低保边缘户、意外灾害致困户)困难职工家庭。帮扶项目限定为:生活救助、医疗救助、子女助学、法律援助、职业培训、职业介绍等六种类型。中央财政、省财政、市财政帮扶资金须在本年度使用完毕,不得结转下年度。

 2014年至2016年洛阳市总工会收中央、省、市财政拨入帮扶资金1289.58万元,2013年底结转430.36万元,2014年至2016年洛阳市总工会帮扶资金支出1552.5万元,截止2016年底,市工会帮扶资金账结余167.08万元没有拨付。

(三)无依据列支会议费22.69万元

201411月市总工会支付大为玖朝2013年度会议费等22.69万元,原始凭证后无会议通知,无明细清单。

(四)工会苑建设项目存在问题

20068月,洛阳市发展改革委员会下发了《关于洛阳市实业房地产开发公司建设“18#花园项目的核准通知》(洛发改投资〔200674号)(18#花园为市总工会工会苑项目),项目批复总用地面积19507平方米,建设两栋高层住宅楼和一栋办公楼及其配套设施。总建筑面积48116平方米,总投资8144万元。

根据会计师事务所出具的项目决算报告,工会苑实际建设1#2#高层住宅楼和商务综合楼(办公楼、服务楼)、地下车库及室外工程。住宅楼建筑面积为30833.04平方米(不含住宅楼地下室面积1730平方米),于201048日交付使用;综合楼建筑面积为17992.9平方米,于2014930日交付使用;地下车库建筑面积6381.29平方米(含住宅楼地下室面积1730平方米),于2014930日竣工交付使用。

根据会计师事务所出具的项目决算报告,工会苑建设项目实际总投资为16546.29万元,其中1#2#高层住宅楼投资总额为4652.1万元,办公及服务楼投资总额为8164.64万元,地下车库投资总额为2307.42万元及室外工程1422.13万元。该项目市总工会拨入资金11569.11万元,职工缴纳房款4633.22万元,职工缴纳车位款423.5万元,个人迟交款利息5.17万元,应付款项48.68万元。截止2014930日,项目资金结余60.69万元,其中现金4.27万元,银行存款56.42万元。

经审计发现以下问题:

1、项目超概算8402.29万元

市总工会工会苑建设项目,市发改委核定总投资8144万元,实际完成投资16546.29万元,投资超计划8402.29万元。

上述行为不符合国务院《关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知》(国发〔199635号)第八条对投资项目概算要实行静态控制、动态管理。凡实际动态概算超过原批准动态概算的,投资项目资本金应按本通知规定的比例,以经批准调整后的概算为基数,相应进行调整,并按照国家有关规定,确定各出资方应增加的资本金。实际动态概算超过原批准动态概算10%的,其概算调整须报原概算审批单位批准。的规定。

根据上述法规和《中华人民共和国审计法》第四十五条第五项其他处理措施的规定,责令市总工会重新申报项目计划。

2、超规模建设7091.23平方米

市总工会工会苑建设项目,市发改委批复建筑面积48116平方米,实际完成建筑面积55207.23平方米,超规模建设7091.23平方米。

3、固定资产未入账5901.29万元

     2014年洛阳市总工会已决算并投入使用的办公大楼未计入固定资产,基建挂账5705万元,2015年对该大楼继续支出196.29万元,至2016年该大楼期末挂账金额合计为5901.29万元。

4、办公楼与家属楼的中央空调耗用电费未明确区分。

2014年至2016年办公楼与家属楼的中央空调耗用电费未区分,共计458.4万元全部由工会承担。

(五)借出款未收回137万元

2010年洛阳市总工会借给洛阳市职工中心137万元,合同约定该借款应于20155月归还,该借款至2016年仍未归还。

(六)应收未收房租收入292.45万元

 20114月至201612月,洛阳市总工会应收大为装饰工程有限公司房租共计379.5万元,实收87.05万元,少收房租292.45万元。

(七)多付地税代征手续费721.91万元

2014年至2016年市总工会未按10%的标准计提并支付地税代征手续费。其中:2014年至2016年均按15%计提地税代征手续费;2014年按15%支付地税代征手续费,20152016年市总工会实际按12.5%的标准支付地税代征手续费;2014年至2016年实际多付地税代征手续费共计721.91万元。

    (八)大额现金支出8.84万元

     2014年至2016年市总工会举行培训、篮球比赛等活动,以现金形式支付讲课费及裁判费8.84万元,其中:2004年以现金支付讲课费共计3.08万元、2015年支付篮球比赛裁判费用共计4.92万元、2016年支付篮球比赛裁判费0.84万元。

   (九)违规集资248.25万元

截至2016年,长期借款共计248.25万元,2014年至2016年市工人文化宫共付利息87.11万元,银行存款219.43万元。

四、审计建议

    (一)严格按照《工会会计制度》,规范会计行为,加强对借出款项的管理。

(二)严格按照《工会预算管理办法》进行预算管理,合理安排收入与支出。

(三)严格按照《内部会计控制规范--工程项目(试行)》对固定资产进行管理,严禁固定资产长期挂账。

 

                 2017125